Belasting & fiscaal advies

Zakelijke lasten zijn kosten die je redelijkerwijs voor je bedrijf maakt. Alleen het zakelijke deel is aftrekbaar.

Ondernemers hebben meestal te maken met inkomstenbelasting of vennootschapsbelasting en met btw. Met personeel komen loonheffingen erbij.

Meestal betaal je inkomstenbelasting, premie zorgwetverzekeringswet en btw. Alleen met personeel komen loonheffingen erbij.

Een bv/nv betaalt over de winst vennootschapsbelasting en draagt afhankelijk van de activiteiten btw af; met personeel ook loonheffingen. Bij een eenmanszaak/vof betalen de eigenaren natuurlijke personen inkomstenbelasting in plaats van vennootschapsbelasting.

Aftrekbaar zijn kosten die direct bij je bedrijf horen en redelijk zijn. Bij gemengde kosten trek je alleen het zakelijke deel af. Van bepaalde voorgeschreven kosten moet fiscaal weer een deel bij de winst geteld worden vanwege het gemengde karakter.  

Fiscaal advies gaat over belastingen en helpt je keuzes te maken over bijvoorbeeld: belastingaangiften, aftrekposten, rechtsvormen, bedrijfsoverdrachten, testamenten, wijzigingen in de structuur van het bedrijf etc., zodat je niet te veel belastingen betaalt maar wel aan de regels voldoet. 

Houd een nette administratie bij, bewaar die lang genoeg, doe tijdig btw-, loon- en winst-aangiften en betaal op tijd.

Denk voor ondernemers in de eenmanszaak aan zelfstandigenaftrek, kleinschaligheidsinvesteringsaftrek en de mkb-winstvrijstelling. Specifiek voor starters zijn er de startersaftrek en versnelde (willekeurige) afschrijving op investeringen mits aan de voorwaarden wordt voldaan. 

Ben je in Nederland gevestigd en blijf je jaarlijks onder de KOR-omzetgrens dan kun je meedoen. Je berekent dan geen btw, doet geen btw-aangifte maar hebt ook geen recht op btw-aftrek. Meld wel tijdig aan de Belastingdienst dat je deze regeling wilt toepassen!

 Ontdek je fouten in je btw-aangifte, dan corrigeer je die via een suppletieaangifte. Kleine verschillen mag je in je volgende aangifte verwerken.

Dat is inkomen buiten loon en buiten winst uit onderneming, zoals inkomsten uit losse klussen zonder dat er sprake is van een onderneming. Je geeft deze inkomsten op in je aangifte inkomstenbelasting. Aan de inkomsten gerelateerde kosten zijn aftrekbaar.

 Gebruik je de auto ook privé, dan telt de Belastingdienst een bedrag bij je winst of inkomen en over dit bedrag ben je loon-/inkomstenbelasting verschuldigd. Rijd je vrijwel niet privé, dan kan bijtelling achterwege blijven (je moet dit zelf onderbouwen, meestal aan de hand van een sluitende kilometeradministratie).

Er is geen vaste vrijstelling. Je belasting daalt door heffingskortingen en aftrekposten, zoals ondernemersaftrek en mkb-winstvrijstelling. Ben je nog niet AOW-gerechtigd en ZZP’er in de eenmanszaak dan betaal je tot ca. € 12.500* winst geen inkomstenbelasting mits je geen andere inkomsten hebt dan deze.